5월 종합소득세, 누구에게 해당되고 언제 내야 하나?

 

 

1. 종합소득세란 무엇인가요?

매년 5월이 되면 뉴스나 인터넷에서 자주 등장하는 단어가 있습니다. 바로 ‘종합소득세’입니다.

 

종합소득세란 한 해 동안 개인이 벌어들인 소득 중 일정 요건에 따라 국가에 신고하고 세금을 납부하는 제도를 의미합니다.

 

쉽게 말하면 개인이 1년 동안 얻은 모든 소득을 한데 모아 정산하여 세금을 내는 것입니다.

 

예를 들어, 자영업자, 프리랜서, 부동산 임대소득자, 유튜버, 배달 라이더 등과 같이 회사에서 급여를 받는 직장인이 아닌 사람들이 이에 해당됩니다.

 

2. 종합소득세는 왜 5월에 내야 하나요?

 

우리나라는 ‘자기신고 납세제도’를 채택하고 있기 때문에, 세금을 내야 하는 사람이 스스로 소득을 계산해 정부에 신고해야 합니다.

 

그 신고 기간이 바로 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.

 

이 기간 동안 전년도(2024년)의 소득을 합산하여 2025년 5월에 신고하고 납부하는 것이죠.

 

신고하지 않거나 늦게 낼 경우 가산세가 부과될 수 있으니 주의가 필요합니다.

 

3. 종합소득세 대상자는 누구인가요?

 

다음 중 하나라도 해당된다면 종합소득세를 신고해야 할 가능성이 있습니다:

• 자영업자 (음식점, 미용실, 소매점 등)
• 프리랜서 (디자이너, 작가, 강사, 연예인 등)
• 부동산 임대업자 (월세 수입 있는 경우)
• 주식 또는 가상화폐로 수익을 얻은 개인 (기타소득 대상)
• 온라인 쇼핑몰 운영자 (네이버 스마트스토어, 쿠팡 등)
• 유튜버, 인플루언서, BJ 등 광고·후원 수익이 있는 경우
• 배달 라이더, 대리운전 기사 등 플랫폼 노동자

단, 직장인이라도 급여 외 소득이 일정 금액 이상인 경우에는 종합소득세를 신고해야 합니다.

 

예: 월세 수입이 있거나, 부업으로 프리랜서 일을 하는 경우 등입니다.

 

4. 어떤 소득이 종합소득에 포함되나요?

 

종합소득세 신고 시 합산되는 소득의 종류는 다음과 같습니다.

1. 사업소득 – 자영업, 프리랜서 등에서 발생한 수입
2. 근로소득 – 직장에서 받은 월급 (중복되는 경우에 한함)
3. 이자소득 – 예금, 적금에서 발생하는 이자 수입
4. 배당소득 – 주식의 배당금
5. 연금소득 – 국민연금, 퇴직연금 등에서 받은 연금
6. 기타소득 – 일시적인 소득 (예: 원고료, 강연료 등)

 

5. 직장인도 종합소득세를 내야 하나요?

 

보통 직장인은 연말정산으로 납세가 완료되므로 별도로 종합소득세를 낼 필요는 없습니다.

 

그러나 아래와 같은 추가 소득이 있다면 종합소득세 신고 대상입니다.

• 월세 수입이 연 200만 원 이상인 경우
• 강의, 원고료, 부업 등에서 수익이 있는 경우
• 가상자산 매도 차익이 발생한 경우 (2025년부터 과세 예정)

직장인이라도 급여 외의 수입이 연간 300만 원을 넘으면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

 

6. 어떻게 신고하고 납부하나요?

 

홈택스 또는 손택스(모바일앱)를 통해 온라인으로 신고할 수 있습니다.

 

방문이 필요 없는 비대면 서비스가 잘 구축되어 있어 컴퓨터나 스마트폰으로도 충분히 가능하죠.

1. 홈택스 접속 → 종합소득세 신고 메뉴 클릭
2. 소득 항목 입력 → 필요 경비 공제 입력
3. 세액 자동 계산 → 신고서 제출
4. 납부 방법 선택 후 계좌이체 또는 카드 납부

복잡한 경우 세무사에게 위임하는 것도 좋은 방법입니다.

 

특히 사업자 등록 후 첫 해는 어려울 수 있기 때문에 전문가의 도움을 받는 것이 유리합니다.

 

7. 신고하지 않으면 어떻게 되나요?

 

종합소득세는 법적으로 의무입니다. 신고 또는 납부하지 않을 경우 아래와 같은 불이익이 따릅니다:

• 무신고 가산세 – 납부세액의 최대 20%
• 납부 지연 가산세 – 하루 단위로 이자처럼 붙음
• 세무조사 가능성 증가

5월에 신고하지 않고 넘어가면 다음 해 국세청에서 ‘기한 후 신고’ 또는 ‘추징 고지’를 할 수 있으며

 

이때는 세금 부담이 크게 늘어날 수 있습니다.

 

8. 종합소득세를 줄일 수 있는 절세 팁은?

 

절세의 핵심은 공제항목을 빠짐없이 챙기는 것입니다.

 

아래 항목들은 세액을 줄일 수 있는 대표적인 공제 항목입니다:

• 국민연금, 건강보험, 고용보험 등 4대 보험료
• 신용카드 사용액, 체크카드, 현금영수증
• 자녀 교육비, 의료비, 기부금
• 소형주택 임대사업자의 공제 혜택
• 노란우산공제, 개인형IRP 등 노후 준비 상품

특히 자영업자나 프리랜서는 장부 기장 및 필요경비 처리를 제대로 해두는 것이 중요합니다.

 

9. 종합소득세 환급도 받을 수 있나요?

 

네, 종합소득세는 환급도 가능합니다. 예를 들어, 예상보다 경비가 많아서 과도하게 원천징수된 경우

 

또는 공제항목을 많이 적용받아 세액이 줄어든 경우에 기납부한 세금 중 일부를 환급받을 수 있습니다.

 

환급금은 보통 6월 말~7월 초에 지급되며, 계좌번호를 정확히 입력해두는 것이 중요합니다.

 

 

10. 5월엔 나도 종합소득세 대상자일 수 있다

 

종합소득세는 단순히 사업자만의 문제가 아닙니다.

 

부업을 하는 직장인, 월세 수입이 있는 부모님, 유튜브로 수익이 나는 대학생 등도 신고 대상이 될 수 있죠.

 

5월 한 달 간 반드시 체크해야 하는 세금 신고, 미리미리 확인해서 납세 의무도 지키고, 환급 혜택도 누리시길 바랍니다.